Как перевести старый ИИС в ИИС-3: что происходит со счётом, вычетами и сроком

Содержание

1. Что значит «трансформировать» счёт и зачем это может понадобиться
2. Трансформация ИИС в ИИС-3: что именно меняется в счёте
3. Что происходит с уже полученными вычетами при переводе
4. Три года и пять лет: как считается срок владения ИИС при трансформации
5. Что происходит с акциями и другими бумагами на счёте при переводе
6. Сквозной пример: считаем, что даёт перевод
7. Оставить, закрыть или трансформировать: сравнение вариантов
8. Пошаговая процедура перевода через брокера
9. Частые ошибки при переводе старого ИИС
10. Частые вопросы
11. Как не собирать историю счёта заново каждые несколько лет

Если вы открыли ИИС до 2024 года, у вас на руках счёт, которого больше не выдают: новые индивидуальные инвестиционные счета открываются только третьего типа. Старые при этом никуда не делись и продолжают работать по прежним правилам — ровно до того момента, пока вы сами не решите что-то с ними сделать.

Решать всё-таки придётся, и вариантов ровно три: оставить старый счёт как есть, закрыть его или перевести в новый тип. Эта статья — про третий вариант. Разбираем, что происходит с уже полученными вычетами, как считается срок владения после перевода, что будет с акциями на счёте и в каком порядке подаётся заявление.

Если устройство нового счёта вам пока незнакомо, начните с разбора что такое ИИС-3 — там механика счёта объясняется с нуля. Если вы всё это уже знаете и пришли за конкретикой, листайте сразу к разделу про три года и пять лет: там главная арифметика темы.

И оговорка, без которой дальше нельзя. Правила трансформации — молодая часть налогового законодательства, они уточнялись уже не один раз. Механику ниже описываем по существу, но точный расчёт срока по вашему договору подтверждает брокер, а статус счёта — налоговая по вашему личному кабинету. Индивидуальной налоговой консультацией этот текст не является.

Что значит «трансформировать» счёт и зачем это может понадобиться

Трансформация — это смена типа уже существующего счёта без его закрытия. Договор с брокером остаётся тем же, бумаги остаются на месте, меняется налоговый режим: счёт перестаёт жить по правилам ИИС-1 или ИИС-2 и начинает жить по правилам ИИС-3.

Смысл операции в льготах. Старый ИИС давал одну льготу на выбор: либо вычет на внесённые деньги (тип А), либо освобождение дохода при закрытии счёта (тип Б). ИИС-3 объединяет обе сразу — и возврат НДФЛ с взносов, и освобождение положительного финансового результата при закрытии, в пределах установленного законом лимита на сумму такого дохода. Для частного инвестора этот лимит высокий и на практике мешает редко.

Есть и вторая причина, менее очевидная. Пока у вас открыт старый ИИС, завести ИИС-3 «вторым» по общему правилу нельзя — сначала нужно закрыть или трансформировать имеющийся. Для человека, который хочет пользоваться новыми правилами, старый счёт превращается в пробку, которую надо расшить. Заодно снимается и старое ограничение «один ИИС на человека»: закон разрешает держать несколько счетов ИИС-3 одновременно.

Кому перевод обычно не нужен: тем, у кого старый ИИС уже отработал свои три года, портфель небольшой, а планов дальше вносить деньги нет. Такому инвестору проще закрыть счёт, забрать активы и не связываться с новым многолетним обязательством.

Трансформация ИИС в ИИС-3: что именно меняется в счёте

Параметр	Старый ИИС (тип А или Б)	После перевода в ИИС-3
Налоговые льготы	Одна на выбор при открытии	Вычет на взносы и освобождение дохода вместе
Минимальный срок владения	3 года	5 лет и больше — зависит от года, с зачётом старого срока
Ограничение на взносы	Не более 1 млн ₽ в год	Ограничения на сумму взноса нет; вычет считается в пределах лимита
Сколько счетов можно иметь	Один	Несколько одновременно
Досрочный вывод денег	Ведёт к потере льготы	Ведёт к потере льготы, кроме отдельных случаев, прямо названных в законе

Строка про взносы часто читается неправильно, поэтому уточню. Внести на ИИС-3 можно сколько угодно, но вычет на взносы считается от суммы в пределах законного лимита, а вернётся с неё столько, сколько составляет ваша ставка НДФЛ. Механика подачи документов от типа счёта почти не зависит и подробно разобрана в статье как получить налоговый вычет по ИИС.

Что происходит с уже полученными вычетами при переводе

Это главный страх, с которым люди приходят к теме: придётся ли отдавать назад деньги, которые государство уже вернуло. Не придётся.

Обязанность вернуть вычеты типа А возникает при досрочном закрытии счёта — тогда возвращают всю полученную сумму, ещё и с пенями. Трансформация досрочным закрытием не является: счёт продолжает существовать, у него меняется только налоговый режим. Основание для возврата попросту не возникает.

Право получать вычет дальше тоже сохраняется. После перевода вы продолжаете вносить деньги и заявлять вычет на взносы, уже по правилам ИИС-3. А если по старому счёту вы выбирали тип Б, то никаких денег от государства вы и не получали — возвращать нечего в принципе, а освобождение дохода никуда не девается, оно теперь часть нового режима.

Единственное место, где стоит проявить аккуратность, — год, в котором происходит сам перевод. Стыковка вычета за этот конкретный год между старыми и новыми правилами относится к тем деталям, которые лучше уточнить у брокера и в налоговой до подачи заявления. Вопрос решается одним звонком и экономит месяцы переписки.

Три года и пять лет: как считается срок владения ИИС при трансформации

У старого ИИС минимальный срок владения — три года. У ИИС-3 он заметно длиннее и зависит от года открытия счёта: чем позже инвестор заходит в новый режим, тем дольше держит.

Год открытия ИИС-3	Минимальный срок владения
2024–2026	5 лет
2027	6 лет
2028	7 лет
2029	8 лет
2030 и позже	10 лет

Ключевой момент трансформации: срок не обнуляется. В минимальный срок нового счёта засчитывается время, которое уже отработал старый ИИС, — но зачёт ограничен тремя годами. Три года — это максимум, который можно «принести с собой», сколько бы лет счёту ни было на самом деле.

Отсюда следствие, ради которого стоит читать этот раздел внимательно. Если старому счёту три года или больше, при переводе вы получаете полный зачёт: из пятилетнего срока остаётся дождаться двух лет. Если старый счёт открыт год назад, зачтётся один год и держать новый счёт придётся ещё четыре. Тактика «подожду ещё немного, чтобы зачлось побольше» работает только пока старому ИИС меньше трёх лет — после этого ожидание не добавляет ничего.

Точную дату, с которой пойдёт отсчёт, лучше получить у брокера письменно. Считается она по дате договора, и в пограничных случаях — счёт открыт в декабре, заявление подано в январе — разница в один календарный год оказывается вполне ощутимой.

Что происходит с акциями и другими бумагами на счёте при переводе

Ответ короткий: ничего. Продавать бумаги, переводить их куда-то и выводить деньги ради трансформации не нужно. Портфель остаётся нетронутым — те же акции, облигации и фонды, те же цены покупки, та же история сделок. Меняется налоговый статус счёта, содержимое остаётся прежним.

Из этого вытекает практическая деталь про налог. Раз бумаги не продаются, налогооблагаемого дохода в момент перевода не возникает: финансовый результат считается при закрытии счёта и считается уже по новым правилам. Для инвестора с крупной нереализованной прибылью на старом ИИС типа А это часто и есть главный аргумент за перевод — у типа А освобождения дохода нет вообще, и при закрытии старого счёта прибыль от продажи бумаг попадёт под НДФЛ обычным порядком.

Что до набора инструментов: на ИИС-3 покупаются бумаги, торгующиеся на российских биржах, а конкретный перечень доступного зависит от брокера. Если в портфеле есть что-то нестандартное, спросите про эту позицию отдельно — до подачи заявления, пока манёвр ещё возможен.

Сквозной пример: считаем, что даёт перевод

Дальше — иллюстративный расчёт. Цифры условные и взяты для наглядности механики; ставку, лимиты и собственный результат проверяйте по актуальным правилам и по своей налоговой ситуации.

Игорь открыл ИИС в марте 2022 года и выбрал тип А — возврат НДФЛ с внесённых денег. Вносил он неровно, как получалось:

Год	Взнос	Вычет получен (по ставке 13%)
2022	300 000 ₽	39 000 ₽
2023	400 000 ₽	52 000 ₽
2024	200 000 ₽	26 000 ₽
2025	300 000 ₽	39 000 ₽
Итого	1 200 000 ₽	156 000 ₽

К середине 2026 года портфель стоит 1 560 000 ₽. Вложено 1 200 000 ₽, значит нереализованная прибыль — 360 000 ₽. Три года с открытия истекли в марте 2025-го, так что счёт можно закрывать хоть завтра.

Если закрыть. Игорь продаёт бумаги, брокер как налоговый агент удерживает налог с прибыли: 360 000 ₽ × 13% = 46 800 ₽. Ранее полученные 156 000 ₽ вычетов остаются у Игоря целиком. На руках — примерно 1 513 200 ₽ и полная свобода.

Если трансформировать. Игорь подаёт заявление в 2026 году. Старый счёт отработал четыре года, зачёт ограничен тремя, минимальный срок для счёта — пять лет. Значит, держать счёт нужно ещё два года, до 2028-го.

Что он получает взамен этих двух лет. Во-первых, прибыль при закрытии в 2028 году освобождается от НДФЛ: на сегодняшних 360 000 ₽ это сэкономленные 46 800 ₽, и сумма вырастет вместе с портфелем. Во-вторых, взносы 2026, 2027 и 2028 годов дают новые вычеты: при тех же 300 000 ₽ в год это ещё 117 000 ₽ возвращённого налога — но только если у Игоря есть достаточный облагаемый доход, иначе возвращать нечего.

Суммарно по этому сценарию перевод даёт порядка 160 000 ₽ против закрытия. Цена — два года, в течение которых деньги со счёта не забрать без потери льгот. Считать это решение стоит по этим двум числам — сколько приносит ожидание и сколько для вас стоит потеря доступа к деньгам на срок, — а не по эмоции «жалко бросать наработанный счёт». Прикинуть, что за эти два года даёт сам портфель, помогает калькулятор доходности инвестиций.

Оставить, закрыть или трансформировать: сравнение вариантов

	Оставить старый ИИС	Закрыть и открыть ИИС-3 с нуля	Трансформировать
Когда можно свободно закрыть	Через 3 года с открытия старого счёта	Через полный срок ИИС-3, без зачёта	Через срок ИИС-3 минус зачёт до 3 лет
Льготы	Только та, что выбрана изначально	Обе, но отсчёт срока с нуля	Обе, срок частично зачтён
Что с бумагами	Остаются	Придётся продать или выводить активы при закрытии	Остаются на счёте нетронутыми
Налог с прибыли сейчас	Не возникает	Возникает при продаже на закрытии	Не возникает
Кому обычно подходит	Тем, кто планирует скоро забрать деньги	Почти никому: тот же результат, но без зачёта срока	Тем, кто продолжает инвестировать и не трогает счёт

Средняя колонка в таблице стоит не для симметрии. Люди действительно закрывают старый счёт и через месяц открывают новый, не зная про зачёт срока, — и теряют до трёх лет и налог с прибыли на ровном месте. Если выбор идёт между «закрыть и сразу открыть новый» и «трансформировать», второе выигрывает почти всегда.

Если же вы вообще не уверены, нужен ли вам ИИС в текущем виде, отступите на шаг назад: сравнение самих типов счетов и брокерского счёта без льгот разобрано в материале какой ИИС выбрать.

Пошаговая процедура перевода через брокера

1. Уточните дату договора и расчёт срока. Напишите брокеру в чат поддержки и попросите назвать дату открытия ИИС по договору и то, какой срок останется после трансформации. Это единственная цифра, из которой дальше растёт всё решение, и получить её лучше письменно.
2. Проверьте, нет ли по счёту незакрытых хвостов. Незавершённые сделки, задолженность по маржинальной торговле, зависшие переводы бумаг — всё это способно затормозить смену типа. Разберитесь с этим до подачи заявления.
3. Подайте заявление брокеру. У большинства брокеров это делается в мобильном приложении или личном кабинете в разделе с настройками счёта, у некоторых — только в офисе или через заявление в свободной форме. Брокер меняет тип счёта у себя и подтверждает изменение.
4. Уведомите налоговую. Смена типа счёта отражается в налоговой по заявлению налогоплательщика — оно подаётся через личный кабинет на сайте ФНС по утверждённой форме. Срок подачи привязан к году трансформации, поэтому уточните его в момент подачи, а не полагайтесь на пересказ в интернете.
5. Сохраните подтверждения. Отчёт брокера о смене типа счёта и квитанцию о приёме заявления налоговой сложите в один файл вместе с историей взносов. Через несколько лет, при закрытии счёта и заявлении освобождения дохода, эти документы понадобятся.
6. Убедитесь, что старый тип действительно снят. Через пару недель проверьте статус счёта в приложении брокера и в личном кабинете налогоплательщика. Расхождение между этими двумя источниками лучше вылавливать сразу.

Частые ошибки при переводе старого ИИС

Подать заявление брокеру и решить, что на этом всё

Брокер меняет тип счёта в своей системе, но налоговая узнаёт о смене режима из вашего заявления. Пропустив второй шаг, инвестор рискует обнаружить проблему только через несколько лет — в момент, когда будет заявлять освобождение дохода при закрытии счёта. Разбирать такое задним числом всегда дороже, чем подать уведомление вовремя.

Считать, что зачтётся весь срок старого счёта

Логика «мой ИИС существует шесть лет, значит пятилетний срок уже закрыт» звучит убедительно и не работает: зачёт ограничен тремя годами. Шестилетний счёт даёт ровно тот же зачёт, что и трёхлетний. Проверяйте расчёт у брокера до подачи заявления — после смены типа передумать не получится.

Переводить счёт, с которого через год планировали снять деньги

Трансформация — это добровольное продление обязательства. Если деньги на счёте нужны на первоначальный взнос, ремонт или подушку безопасности в горизонте пары лет, длинный срок владения превращается из льготы в ловушку: досрочный вывод обнуляет право на освобождение дохода. Перевод имеет смысл для денег, о которых вы точно знаете, что не тронете их несколько лет.

Потерять историю сделок и вычетов старого счёта

Пока счёт живёт, история кажется вечной — она же в приложении брокера. Но брокеры меняют интерфейсы, ограничивают глубину выгрузки отчётов, а инвесторы за пять лет успевают сменить брокера один-два раза. При закрытии трансформированного счёта вам понадобится связная картина: когда и сколько вносили, какие вычеты за какие годы уже получили, по каким ценам куплены бумаги. Собирать это по разрозненным PDF-отчётам за семь лет — работа на выходные, которой можно было избежать.

Частые вопросы

Обязательно ли переводить старый ИИС в ИИС-3? Нет, никакой обязанности и никакого дедлайна нет. Старые ИИС продолжают работать по тем правилам, по которым открывались, и вы можете спокойно довести счёт до закрытия в прежнем режиме. Трансформация — исключительно ваш выбор.

Придётся ли возвращать полученные вычеты при трансформации? Нет. Возврат вычетов связан с досрочным закрытием счёта, а трансформация закрытием не является — счёт продолжает существовать в новом режиме. Стоит только отдельно уточнить у брокера порядок вычета за тот год, в котором происходит сам перевод.

Сколько лет держать счёт после перевода — три или пять? Отсчёт идёт от срока ИИС-3, а он для счетов первых лет действия режима составляет пять лет и постепенно растёт для более поздних. В этот срок засчитывается время работы старого ИИС, но не больше трёх лет. Практически это значит, что счёт возрастом от трёх лет после перевода нужно держать ещё около двух.

Что будет с акциями на ИИС при переводе? Бумаги остаются на счёте, продавать их не нужно, цены покупки сохраняются. Налогооблагаемого дохода в момент трансформации не возникает, потому что никаких продаж не происходит.

Можно ли открыть ИИС-3, не закрывая старый ИИС? По общему правилу нет: сначала старый счёт нужно закрыть или трансформировать. Именно поэтому вопрос «переводить или закрывать» встаёт у всех, кто хочет пользоваться новым режимом. Конкретный порядок действий уточните у своего брокера.

Можно ли передумать и вернуть счёт в старый тип? Обратной процедуры не предусмотрено: старые ИИС с 2024 года не открываются, поэтому и вернуться к ним нельзя. Решение о трансформации стоит считать односторонним и принимать его после того, как посчитали срок и деньги.

Как не собирать историю счёта заново каждые несколько лет

Перевод старого ИИС — редкий момент, когда инвестор вынужден поднять всю историю счёта целиком: когда открыт, сколько вносил по годам, какие вычеты за какие годы получил, что и почём куплено. Обычно эти данные живут в трёх местах сразу — в приложении брокера, в личном кабинете налоговой и в памяти, — и именно поэтому подготовка к трансформации у большинства занимает не полчаса, а выходные с калькулятором и стопкой PDF-отчётов.

Раз уж эту работу всё равно приходится делать, разумно сделать её один раз и сохранить результат у себя. В Fundstate история портфеля ведётся в одном месте: сделки, дивидендные выплаты и операции по брокерскому счёту — с бумагами на ИИС всё работает так же, как с обычным брокерским счётом. Отчёты Т-Инвестиций, Сбера, ВТБ, БКС, Финама и Альфа-Инвестиций импортируются файлом, так что заносить семь лет истории руками не нужно.

Начать проще всего с одного действия: загрузить последний брокерский отчёт по ИИС или добавить первую сделку вручную. Тогда к моменту закрытия трансформированного счёта — через два года или через пять — картина по взносам и сделкам уже будет собрана, а не разбросана по архивам разных брокеров. Как устроен такой учёт на длинной дистанции, разобрано в материале как вести учёт портфеля акций.